行政事业单位内部控制与风险管理

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ISBN:1978-7-5488-3805-02

关键词:行政事业单位-内部审计-研究-中国

页数:278

出版社: 济南：济南出版社

出版日期:2019.06

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图书简介

内部控制是行政事业单位保障权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是行政事业单位目标得以实现的长效机制。推进内部控制建设有利于单位公共服务效能和内部治理水平的提高，为实现国家治理体系和治理能力现代化奠定工作基础。本书稿内容主要包括主体内容和附录两大类。其中主体内容细分四部分，共12章：第一部分，涵盖第1、2、3章。内容首先梳理介绍行政事业单位概述、财务管理现状、内部控制和风险相关理论、历史发展过程等基础知识，然后系统提出行政事业单位实施内部控制的方案和途径。第二部分，涵盖第4章。内容主要介绍单位层面内部控制建设，包括组织架构、工作机制、关键岗位、关键人员、会计系统和信息系统建设。第三部分，涵盖第5、6、7、8、9、10章。内容介绍预算业务、收支业务、政府采购业务、资产业务、建设项目业务、合同业务控制建设。结构上这几章相同，依次是业务流程概述、控制目标及职能分工、管理流程、业务风险点及控制措施。第四部分，涵盖第11、12章。内容介绍内部控制自我评价及审计监督。附录部分包括参考文献内容。

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